Wie können Aktienoptionen work. Job Anzeigen in den Kleinanzeigen erwähnen Aktienoptionen immer häufiger Unternehmen bieten diesen Vorteil nicht nur für Top-bezahlte Führungskräfte, sondern auch zu Rang-und-Datei Mitarbeiter Was sind Aktienoptionen Warum sind Unternehmen, die sie anbieten sind Mitarbeiter Garantiert einen Gewinn, nur weil sie Aktienoptionen haben Die Antworten auf diese Fragen geben Ihnen eine viel bessere Vorstellung über diese zunehmend beliebte Bewegung. Lassen Sie beginnen mit einer einfachen Definition von Aktienoptionen. Stock Optionen von Ihrem Arbeitgeber geben Ihnen das Recht, ein zu kaufen Spezifische Anzahl von Aktien von Ihrem Unternehmen s Lager während einer Zeit und zu einem Preis, den Ihr Arbeitgeber spezifiziert. Bei privat und öffentlich gehaltenen Unternehmen machen Optionen zur Verfügung für mehrere Gründe. Sie wollen zu gewinnen und halten gute Arbeiter. Sie wollen ihre Mitarbeiter zu fühlen Besitzer oder Partner im Geschäft. Sie wollen Fachkräfte einstellen, indem sie eine Entschädigung anbieten, die über ein Gehalt hinausgeht. Dies gilt insbesondere für Start-up-Unternehmen, die so viel Geld wie möglich halten wollen. Gehen Sie auf die nächste Seite, um zu erfahren, warum Aktienoptionen sind von Vorteil und wie sie den Mitarbeitern angeboten werden. Print Wie können Aktienoptionen arbeiten 14. April 2008 br lt Personal-Finanzen Finanzplanung gt 13 März 2017 href Zitat Datum. Always immer immer daran erinnern, dass immer Aktienoptionen ist nicht die Gleiches wie das Erhalten von Aktien der Aktie Die Option ist das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu erwerben. Bevor Sie die Aktien kaufen oder Ihre Optionen ausüben können, benötigen Sie diese Option, um Sie zu erwerben Muss das Recht, diese Aktien zu erwerben, die Sie benötigen, um in diesen Aktien zu übernehmen. Ausübung Ihrer Optionen werden Sie ein Aktionär und bieten Ihnen ein Investment-Fahrzeug mit Wachstumspotenzial Während Sie nicht verpflichtet, eine Option ausüben, wenn Sie sich entscheiden, zu erwerben Die Aktie, hier sind ein paar Leitlinien zu folgen. Vesting Vesting ist die Zeit, über die ein Mitarbeiter hat die Fähigkeit, Rechte zu realisieren Eine Aktie gilt als übernommen, wenn der Mitarbeiter kann den Job verlassen, dennoch halten Eigentum an der Aktie ohne Konsequenzen. Vesting Zeitpläne variieren von Unternehmen zu Unternehmen Zum Beispiel können Mitarbeiter eines Unternehmens in 33 Prozent ihrer Optionen nach jedem Jahr mit der Firma, während Mitarbeiter eines anderen Unternehmens in 20 Prozent ihrer Optionen nach jeweils fünf Jahren in hoch gegeben werden könnte - tech Unternehmen, die typische Wartezeitplan ist ein wenig komplizierter Zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter 25 Prozent nach den ersten sechs Monaten der Beschäftigung, und dann eine zusätzliche 2 Prozent jeden Monat danach, bis alle Optionen vergeben werden. Es Beispiel Vesting Zeitpläne, Nicht-High-Tech-Unternehmen. Vesting, Unternehmen A. Vesting, Unternehmen B. eighth Monat des Jahres 4.Let s davon ausgehen, drei hypothetische Mitarbeiter begann Arbeit am 1. Januar 2001 Man arbeitet bei der Firma A, man arbeitet bei der Firma B und einer Arbeitet bei der Hightech-Firma C Lassen Sie uns davon ausgehen, dass alle drei Mitarbeiter am 1. Oktober 2003 ihre Arbeit verlassen haben, nach zwei Jahren und neun Monaten Beschäftigung oder 33 Monaten. Der Mitarbeiter bei der Firma A wird 67 Prozent zwei Jahre alt sein Prozent, und der Mitarbeiter bei Firma B wird 40 Prozent zwei volle Jahre mal 20 Prozent sein Der Mitarbeiter bei Firma C wird 79 Prozent 25 Prozent plus 27 mal 2 Prozent. Ausübung Ausübung ist, wenn Sie tatsächlich kaufen die stock. Optionen Pläne sind Entworfen, um Mitarbeiterbesitz zu ermutigen, auf die Theorie, dass, wenn Mitarbeiter eine Beteiligung an der Firma haben, sind sie eher Entscheidungen im Unternehmen am besten Interesse zu treffen und auf einer Ebene, die das Unternehmen zu erreichen, seine Ziele und Ziele zu erreichen, haben die Aktionäre die Größte Beteiligung an der Firma Immerhin sind sie die Besitzer Besitz trägt mit ihm bestimmte Verantwortlichkeiten, wie z. B. Abstimmung, zusammen mit sowohl upside und downside potenzial. Schutzhelfer haben die größte Verantwortung und stehen zu gewinnen oder verlieren die meisten. Holder von unbelasteten Optionen. Holder von Freizügigkeitsoptionen nicht ausgeübt. Schuldner ausgeübt Optionen. Former Aktionär verkauft Aktien. Gain, wenn Aktienkurs erhöht. Lose, wenn Aktienkurs sinkt. Oft, unter Rang-und-Datei Mitarbeiter, Optionen werden mehr wie selbstgesteuerte Bonus-Pläne behandelt, Wo der Bonus an den Wert des Unternehmens gebunden ist Die meisten Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte ihre Optionen ausüben, dann verkaufen ihre Aktien in der gleichen Transaktion Dies ist bekannt als Flipping die Option. Generisch, nach einem Börsengang gibt es eine Zeitspanne, Bekannt als die Sperrfrist, während der die Mitarbeiter von der Ausübung ihrer Aktienoptionen beschränkt sind Die Regeln der Sperrfrist können sich von der Gesellschaft und dem Mitarbeiter innerhalb des Unternehmens unterscheiden. Normalerweise beträgt die Sperrfrist 180 Tage sechs Monate, danach können zusätzliche Einschränkungen bestehen Auf die Ausübung der Optionen Ihre HR-Abteilung sollte Sie wissen lassen, wie die Regeln gelten für Sie. Unterstand Ihr Plan Es gibt viele Möglichkeiten, ein Unternehmen bieten können Aktienoptionen an Mitarbeiter, sowie verschiedene Arten von Aktienoptionen Jeder Plan hat unterschiedliche steuerliche Auswirkungen Und Regeln, die mit ihm verbunden sind. Mitarbeiter von einigen Unternehmen müssen möglicherweise bestimmte Anforderungen nach Ausübung von Optionen erfüllen, wie etwa mit dem Arbeitgeber für einen vordefinierten Zeitraum verbleiben, um die Aktie zu halten Es ist auch möglich, dass die Mitarbeiter nur in der Lage sein zu behalten Ihre Bestände so lange, wie sie für den Arbeitgeber arbeiten. Dies ist, um die Loyalität und die Beibehaltung der Mitarbeiter zu gewährleisten, zumindest für eine Zeit Wenn Ihr Unternehmen immer noch schnell wächst, können Sie nicht wollen, um Ihre Aktie zu verkaufen, und Sie können bei der Firma bleiben Länger, um mehr Gewinne zu realisieren. Andere Aktienoptionsprogramme haben weniger Strings beigefügt Die steuerlichen Implikationen variieren je nach einer Vielzahl von Kriterien, z. B. ob Sie die Aktie besitzen oder nur in den Optionen vergeben sind oder ob Sie tatsächlich die Aktie verkaufen können Sie besitzen Werden in einer Aktienoption und Ausübung dieser Option sind verschiedene Dinge, mit unterschiedlichen steuerlichen Implikationen. Be sicher, sorgfältig zu lesen, die Option Vereinbarung von Ihrem Arbeitgeber, die Informationen über die Aktienoption Plan enthält, können Sie einen Buchhalter kontaktieren oder Persönliche Finanzplaner, um Ihnen zu helfen, Ihre Investitionsmöglichkeiten besser zu verstehen und Ihr Wachstumspotential zu maximieren, während die Steuerschuld minimiert wird. Wählen Sie Ihre Aktienoptionen aus. Sie können nur Aktienoptionen ausüben, die angewendet werden. So können Sie zu irgendeiner Zeit nur einige ausüben Ihrer Aktie oder Sie haben möglicherweise mehrere Optionen mit verschiedenen Regeln und Vorschriften für jeden Dies bedeutet, dass Sie müssen die besten Chancen, die Ihnen helfen, Ihre persönlichen Investitionen und finanziellen Ziele zu wählen wählen. Zum Beispiel können Sie eine Gelegenheit zum Kauf gegeben werden Eine vorgegebene Anzahl von Aktien zu einem Preis, und wenn Sie bestimmte Beschäftigungskriterien erfüllen, wie zum Beispiel bei der Firma für eine bestimmte Zeit zu bleiben, können Sie eine zusätzliche Option für eine andere Anzahl von Aktien erhalten, die zu einem anderen Preis angeboten werden. Sie können dann wählen Welche Option zu üben, oder üben Sie alle Ihre Optionen auf einmal Sie können Ihre Optionen in beliebiger Reihenfolge ausüben Es gibt nicht mehr Gesetze, die besagt, dass Sie Optionen in der Reihenfolge ausüben müssen, in der sie Ihnen gegeben haben. Wählen Sie eine Methode der Zahlung Ursprünglich, Mitarbeiter brauchten, um Geld zu zahlen, um ihre Aktienoptionen auszuüben Während dies immer noch die häufigste Zahlungsmethode ist, haben einige Arbeitgeber begonnen, spezielle Vereinbarungen mit Börsenmaklern und Finanzinstituten zu entwickeln, um den Mitarbeitern Zahlungsalternativen zu geben, die es nicht verlangen, dass sie mit einem Klumpen kommen Summe von Bargeld, um an einem Aktienoptionsprogramm teilzunehmen In einigen Fällen kann eine völlig bargeldlose Übung ausgeführt werden Ihre Planbeschreibung oder Ihre HR-Abteilung kann die Alternativen erklären. Zusätzlich zu kommen mit dem Bargeld, das notwendig ist, um eine Ausübung zu bezahlen Option, bereit sein, zusätzliche Mittel zu zahlen, um die Einbehaltsanforderungen für nicht qualifizierte Optionen zu decken Der genaue Betrag der Einbehaltung wird auf dem tatsächlichen Preis basieren, bei dem Sie die Aktie kaufen. Üben Sie die Option Sobald Sie die Regeln, die mit dem Aktienoptionsplan verbunden sind, untersucht haben , Und du hast genau bestimmt, wie und wann du deine Optionen ausüben möchtest, musst du wahrscheinlich irgendwelche Papierkram ausfüllen und sie an deinen Arbeitgeber schicken, um den Bestand zu kaufen. Nur warten bis zum letzten Moment, wenn deine Optionen auslaufen, Bevor du auf die Gelegenheit gehst Im Idealfall wirst du genügend Zeit zu verstehen, was du kaufst und die besten Chancen entscheidst, damit du am meisten finanziell kommst. Die Entscheidungen, die du machst, bestimmen, wie viel Steuerpflicht Sie in der Zukunft haben werden. - Jason Rich , Contributor. Employee Stock Optionen Definitionen und Key Concepts. By John Summa CTA, PhD, Gründer von und Lassen Sie uns mit den Teilnehmern der Stipendiat Mitarbeiter und Stipendiat Arbeitgeber Letzteres ist die Firma, die den Stipendiat oder Angestellter beschäftigt Ein Stipendiat kann ein Vorstand sein , Oder ein Lohn - oder Angestellter, und wird auch oft als Optionsnehmer bezeichnet. Diese Partei erhält die ESO-Eigenkapitalvergütung, in der Regel mit gewissen Einschränkungen Eine der wichtigsten Einschränkungen ist die sogenannte Wartezeit. Die Wartezeit ist die Zeit Dass ein Mitarbeiter warten muss, um ESOs Übung von ESOs ausüben zu können, wo der Optionsnehmer dem Unternehmen mitteilt, dass er oder sie die Aktie kaufen möchte, ermöglicht es dem Optionsnehmer, die referenzierten Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen, der in der ESO angegeben ist Optionsvereinbarung Die erworbene Aktie im Ganzen oder Teile kann dann sofort zum nächstbesten Marktpreis verkauft werden. Je höher der Marktpreis aus dem Ausübungs - oder Ausübungspreis ist, desto größer ist der Spread und je größer die Vergütung, die der Mitarbeiter nicht erwirbt Sie werden später sehen, dies löst ein Steuerereignis aus, bei dem der ordentliche Ausgleichssteuersatz auf die Ausbreitung angewendet wird. Zum Beispiel, wenn Ihre ESOs einen Ausübungspreis von 30 haben, wenn Sie Ihre ESOs ausüben, können Sie die Aktien kaufen Der Lager bei 30 Mit anderen Worten, egal wie viel höher der Marktpreis für die Aktie ist, an der Stelle der Übung bekommt man die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen, und je größer die Streuung zwischen Streik und Marktpreis, desto größer Die Erträge. Vesting Die ESOs werden als übernommen, wenn der Mitarbeiter erlaubt ist, auszuüben und zu kaufen Lager, aber die Aktie darf nicht in einigen seltenen Fällen gegeben werden Es ist wichtig, sorgfältig zu lesen, was als das Unternehmen s Aktienoptionsplan und die Optionen bekannt ist Vereinbarung zur Ermittlung der Rechte und Schlüsselbeschränkungen, die den Mitarbeitern zur Verfügung stehen. Erstere wird vom Vorstand zusammengestellt und enthält Angaben zu den Rechten eines Stipendiaten oder Optionsscheins. Die Optionsvereinbarung liefert jedoch die wichtigsten Details wie den Sperrplan , Die Aktien, die durch den Zuschuss und die Ausübung oder Ausübungspreis vertreten sind Natürlich werden die Begriffe, die mit der Ausübung der ESO verbunden sind, auch ausgeschrieben. Für mehr über die Entschädigungsgrenzen, lesen Sie, wie eingeschränkte Aktien und RSUs steuerpflichtig sind In Teilen über die Zeit in Form eines Sperrplanes Dies wird in den Optionsverträgen dargelegt ESOs werden normalerweise zu vorgegebenen Terminen wagen Zum Beispiel können Sie 25 Weste in einem Jahr haben, ein Jahr ab dem Stipendium weitere 25 können in zwei Westen wachsen Jahre, und so weiter, bis Sie als voll betrachtete Wenn Sie don t üben Sie Ihre Optionen nach Jahr eins der 25, die in diesem Jahr bestanden, haben Sie dann ein kumulatives Wachstum in Prozent bewilligt, und jetzt ausübbare Optionen, über die beiden Jahre Einmal alle Haben Sie inzwischen ausgeübt, können Sie dann die ganze Gruppe ausüben, oder Sie können einen Teil der voll vertrauenswürdigen ESOs ausüben Für mehr Einblick, lesen Wie kann ich etwas werben. Für die Aktie. Mit anderen Worten, an diesem Punkt können Sie anfordern zu üben 25 von 1.000 Aktien, die in der ESO gewährt werden, was bedeutet, dass Sie 250 Aktien der Aktie zum Ausübungspreis der Option erhalten würden Sie müssen mit dem Bargeld, um für die Aktie zu bezahlen, aber der Preis, den Sie zahlen, ist der Ausübungspreis, nicht Die Marktpreis Verrechnungssteuer und andere damit zusammenhängende staatliche und föderale Einkommenssteuern werden zu diesem Zeitpunkt vom Arbeitgeber abgezogen und der Kaufpreis wird in der Regel diese Steuern auf den Aktienkurs Kaufkosten. Alle Details über die Ausübung von ESOs sollten Sie gewährt werden einige oder haben Einige derzeit, können wieder in dem, was heißt die Optionen-Vereinbarung und Unternehmen Aktie Plan sicher sein, diese sorgfältig zu lesen, wie feine Druck kann manchmal verbergen wichtige Hinweise über das, was Sie können oder nicht in der Lage, mit Ihren ESOs zu tun, und genau Wenn Sie beginnen können, um sie effektiv zu verwalten Es gibt einige schwierige Fragen hier, vor allem in Bezug auf die Beendigung der Beschäftigung entweder freiwillig oder unwillkürlich. Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist, im Gegensatz zu Beständen, können Sie nicht in der Lage, auf Ihre Optionen vor oder nach ihnen zu halten Sind gewidmet, während einige Überlegungen über Umstände gegeben werden können, warum die Beschäftigung beendet wurde, am häufigsten Ihre ESO-Vereinbarung mit der Beschäftigung beendet wird, oder kurz nach Wenn die Optionen vor der Beendigung der Beschäftigung ausgeübt haben, können Sie ein kleines Fenster als Gnadenfrist bekannt sein Um Ihre ESOs auszuüben Wenn Sie Positionen abstellen, ist die Wahrscheinlichkeit der Beschäftigungsbeendigung ein wichtiger Aspekt. Denn wenn Sie das Eigenkapital verlieren, das Sie zu hecken versuchen, bleiben Sie Hecken gehalten, die ihrem eigenen Risiko ausgesetzt sind, das keinen Eigenkapitalversatz hat Wenn Sie Verluste auf Ihre Absicherungen und Gewinne auf Ihre ESOs haben, die nicht realisiert werden können, wird ein großes Verlustrisiko erstellt. Erfahren Sie mehr darüber, wie die Absicherung in Hedging funktioniert. ESO Spread Lassen Sie sich die so genannte " Genannt Spread zwischen dem Streik und dem Aktienkurs Wenn Sie ESOs mit einem Streik von 25 haben, ist der Aktienkurs bei 50, und Sie möchten 25 Ihrer 1.000 Aktien pro ESOs ausüben, müssten Sie 25 x 250 für zahlen Die Aktien, die gleich 6.250 vor Steuern ist Zu diesem Zeitpunkt jedoch ist der Wert auf dem Markt 12.500 Deshalb, wenn Sie üben und verkaufen zur gleichen Zeit, die Aktien, die Sie von der Firma aus der Ausübung Ihrer ESO erworben wurden, wäre netto Sie insgesamt 6.250 Vorsteuer Wie oben erwähnt, wird jedoch der Gewinn des intrinsischen Spread-Wertes als gewöhnliches Einkommen besteuert, was alle im Jahr, in dem Sie die Übung machen. Und was schlimmer ist, erhalten Sie keinen Steuer-Offset aus dem Verlust der Zeit oder extrinsischen Wert auf Der Anteil der ausgeübten ESOs, die erheblich sein könnten. Wenn die Frage der Steuern, wenn Sie einen 40 Steuersatz angewendet haben, geben Sie nicht nur die ganze Zeit Wert in einer Übung, aber Sie geben 40 der intrinsischen Wert Capture in der Übung So, dass 6.250 jetzt schrumpft auf 3.750 Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, sind Sie immer noch unterliegen der Steuer auf die Ausübung, ein oft übersehenes Risiko Alle Gewinne auf der Aktie nach Ausübung, würde jedoch als Kapitalgewinne lange besteuert werden Oder kurzfristig abhängig davon, wie lange Sie den erworbenen Bestand halten Sie müssten den erworbenen Bestand für ein Jahr und einen Tag nach der Ausübung halten, um für den niedrigeren Kapitalgewinnsteuersatz zu qualifizieren. Für mehr über Kapitalertragsteuern sehen Sie die Steuereffekte auf Kapitalgewinne. Lassen Sie davon ausgehen, Ihre ESO hat oder einen Teil Ihres Zuschusses sagen, 25 von 1.000 Aktien oder 250 Aktien und Sie möchten ausüben und erwerben 250 Aktien der Gesellschaft Aktien Sie müssten Ihre Firma über die Absicht zu üben zu informieren Sie würden dann aufgefordert werden, den Preis der Übung zu bezahlen Wie Sie unten sehen können, wenn die Aktie bei 50 gehandelt wird und Ihr Ausübungspreis 40 ist, müssten Sie mit 10.000 kommen, um die Aktie zu kaufen 40 x 250 10.000 Aber Es gibt mehr. Wenn es sich um nicht qualifizierte Aktienoptionen handelt, müssten Sie auch im Abschnitt dieses Tutorials über steuerliche Implikationen eine Quellensteuer bezahlen, wenn Sie Ihre Aktie zum Marktpreis von 50 verkaufen, sehen Sie einen Gewinn Von 2.500 über dem Ausübungspreis 12.500 - 10.000, was ist die Ausbreitung manchmal als das Schnäppchen Element bezeichnet. Die 2500 steht für die Menge der Optionen sind in das Geld, wie weit über dem Ausübungspreis dh 50 - 40 10 Diese in-the-money Betrag ist auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ein Ereignis, das von der IRS als Entschädigungserhöhung angesehen und damit bei den ordentlichen Einkommensteuersätzen besteuert wird. Figur 1 Eine einfache ESO-Übung, um 250 Aktien mit 10 intrinsischen Wert zu erwerben. Unabhängig davon, ob die erworbenen 250 Aktien sind Verkauft wird, wird der Gewinn bei der Ausübung realisiert und löst ein Steuerereignis aus. Natürlich, sobald Sie die Aktie erwerben, wenn es irgendwelche Preisänderungen gibt, vorausgesetzt, dass Sie nicht liquidieren, wird dies entweder mehr Gewinne oder einige Verluste an der Lagerposition erzeugen Von diesem Tutorial Blick auf steuerliche Auswirkungen der Besitz der Aktie versus verkaufen sie sofort auf Ausübung Holding Teil oder alle der erworbenen Aktien wirft einige dornige Fragen in Bezug auf Steuerpflicht Missverständnis. Intrinsic Versus Time Value Wie Sie in der Tabelle oben sehen können, die Menge an Intrinsischer Wert ist 10 Dieser Wert ist jedoch nicht der einzige Wert auf den Optionen Ein unsichtbarer Wert, der als Zeitwert bekannt ist, ist ebenfalls vorhanden, ein Wert, der bei der Ausübung verfallen ist. Je nach der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf des Datums, an dem die ESO ablaufen und Mehrere andere Variablen, Zeitwert kann größer oder kleiner sein Die meisten ESOs haben ein ausgegebenes Ablaufdatum von bis zu 10 Jahren So wie sehen wir diese Zeit Wert Komponente des Wertes. Sie müssen ein theoretisches Preismodell wie Black-Scholes verwenden, welches Wird für Sie den fairen Wert Ihrer ESOs berechnen Sie sollten sich bewusst sein, dass die Ausübung eines ESO, während es intrinsischen Wert erfassen kann, in der Regel gibt Zeit Wert vorausgesetzt, es gibt irgendwelche links, was zu einer potenziell großen versteckten Opportunitätskosten, die können Eigentlich größer als der durch den intrinsischen Wert dargestellte Gewinn. Mehr darüber, wie dieses Modell funktioniert, finden Sie unter Buchhaltung und Bewertung von Mitarbeiteraktienoptionen. Die Wertkomposition Ihrer ESOs verschiebt sich mit der Bewegung des Aktienkurses und der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf und mit Änderungen der Volatilität Ebenen Wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, gilt die Option als aus dem Geld, das auch im Volksmund als unter Wasser bekannt ist. Wenn bei oder aus dem Geld, hat die ESO keinen intrinsischen Wert, nur Zeit Wert der Spread ist null, wenn Am Geld Da ESOs nicht in einem Sekundärmarkt gehandelt werden, können Sie den Wert nicht sehen, den sie wirklich haben, da es keinen Marktpreis gibt, wie mit ihren aufgeführten Optionen Brüder Wieder, benötigen Sie ein Preismodell, um Eingaben in den Ausübungspreis, die verbleibende Zeit, Aktienkurs, risikofreie Zinssätze und Volatilität Dies ergibt einen theoretischen oder fairen Preis, der reinen Zeitwert auch als extrinsischer Wert bezeichnet.
No comments:
Post a Comment